海南省海口市人民政府


关于修改《海口市科学技术投入暂行办法》的决定

海口市人民政府令第22号

《关于修改<海口市科学技术投入暂行办法>的决定》已经市政府第61次常务会议通过，现予以发布，自发布之日起施行。

市　长　王法仁
二○○二年三月二十八日

经海口市人民政府第61次常务会议讨论决定对《海口市科学技术投入暂行办法》作如下修改：
一、规章名称修改为《海口市科学技术投入办法》。
二、第一条中的"根据《中华人民共和国科学技术进步法》等有关法律法规，"修改为"根据《中华人民共和国科学技术进步法》、《海南省促进科学技术进步条例》等有关法律法规。"
三、第三条中的"银行信贷为支撑，"修改为"金融信贷和各类科技资金为支撑，"；"使研究开发经费到本世纪末占全市国内生产总值的1.5%以上。"修改为"使研究开发经费到2005年占全市国内生产总值的2%以上。"
四、新增第七条："市各级政府行业主管部门根据国家行业和省市产业、科技发展政策，负责对本市行业项目进行审查、组织评估论证，确保符合产业政策及科技发展规划。"此后条款顺延。
五、第七条顺延为第八条。该条款其中新增第（六）项："市各级政府有关部门从生产建设发展资金中安排的科技资金；"；原条款第（六）项变更为第（七）项。新增第（八）项："高级科技人员的高科技技术、专利、项目等行之有效的知识投入；"；原条款第（七）项"其他用于科技的资金。"修改为第（九）项"各类科技基金和其他用于科技的资金。"
六、第十三条顺延为第十四条。原条款中的"技术进步先进或高新技术企业科技开发费用应当占企业销售收入的3%以上。"修改为"高新技术企业科技开发费用应当占企业销售收入的5%以上。"
七、第十五条顺延为第十六条。原条款第（一）项"热带农业、信息产业、生物医学、电子产品、海洋、生态环保等科研开发项目；"修改为"热带农业、信息产业、生物医学、临床医学、海洋产业、基因工程、生态环保等科研开发项目；"；第（五）项"其他科技成果推广应用的科技项目。"修改为"适用技术的研究、开发和推广。"
八、第十六条顺延为第十七条。内容修改为："科技三项费用支持的项目由市各级政府科技主管部门会同同级有关部门组织评审，择优办理立项。计划部门对纳入年度计划实施的项目进行检查和监督。财政部门监督经费使用情况。"
九、新增第二十三条。
十、新增第二十四条。
十一、第二十二条顺延为第二十五条，修改为"本办法由海口市科学技术与信息产业局负责解释。"
十二、第二十三条顺延为第二十六条，修改为"本办法自颁布之日起施行。"
十三、办法中的"市科技主管部门"均修改为"市各级政府科技主管部门"
十四、办法中的"市财政部门"均修改为"市各级政府财政部门"
十五、办法中"有关部门"均修改为"市各级政府有关部门"
十六、办法中的"银行"均修改为"金融机构"
本决定自公布之日起施行。
《海口市科学技术投入暂行办法》根据本决定作相应修正。




海口市科学技术投入办法

（1999年10月15日海口市人民政府第10次常务会议通过
 根据2002年1月18日海口市人民政府第61次常务会议
 《关于修改<海口市科学技术投入暂行办法>的决定》修正）

第一条　为促进全市科技进步、经济建设和社会发展，确保科学技术的投入（以下简称科技投入），根据《中华人民共和国科学技术进步法》、《海南省促进科学技术进步条例》等有关法律法规，结合本市的实际，制定本办法。
第二条　本办法所称科技投入，是指政府及其有关职能部门、企事业单位、金融部门、社会团体和个人，对科学技术研究与发展、科技成果推广应用、科技服务、科技知识普及的资金投入。
第三条　在本市建立和完善以财政投入为引导，企事业单位投入为主体，金融信贷和各类科技资金为支撑，社会集资、引进外资为补充，多层次、多渠道的科技投入体系，使研究开发经费到2005年占全市国内生产总值的2%以上。
第四条　科技投入坚持经济发展，优化投向、提高效益的方针；科技经费使用实行有偿使用与无偿使用相结合和专款专用的原则。
第五条　市各级政府科技主管部门具体负责本区域科技投入工作的指导、协调和综合管理。
第六条　市各级政府财政部门负责本区域科技经费财政预算的编制工作，监督检查财政所拨科技经费的使用和管理。
第七条　市各级政府行业主管部门根据国家行业和省市产业、科技发展政策，负责对本市行业项目进行审查、组织评估论证，确保符合产业政策及科技发展规划。
第八条　科技投入主要包括：
（一）财政预算安排的科学事业费、科技三项费用、科研基本建设费、科技专项经费和其他用于科技的经费；
（二）国家政策扶持留给企事业单位用于发展科技的资金；
（三）企事业单位、社会团体和个人投入的科技资金；
（四）金融机构投放的科技信贷资金；
（五）风险投资机构投放的科技风险资金；
（六）市各级政府有关部门从生产建设发展资金中安排的科技资金；
（七）国内外组织、社会团体和个人（包括港、澳、台胞或华侨）投资、资助、捐赠的科技资金；
（八）高级科技人员的高科技技术、专利、项目等行之有效的知识投入；
（九）各类科技基金和其他用于科技的资金。
前款（一）项科技三项费用是指新产品试制费、中间试验费、重要科学研究补助费。
第九条　市各级政府财政部门应把科学事业费、科技三项费用、科研基本建设费和科技专项经费纳入财政预算。财政用于科技经费的增长幅度，每年应高于当年财政收入增长的幅度，科技三项费用应逐年增长。
第十条　对科研单位、科技企业以及高新技术企业应按国家规定给予优惠政策扶持。企事业单位从事科技活动享受国家政策减免的税费，应当全部用于科技开发和成果转化。
鼓励企事业和科研单位在技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训的收入中提取不少于50%的资金，用于科研开发。
第十一条　企业技术开发经费的主要投向是新技术、新产品的开发和技术创新，包括必需的仪器设备、样品样机购置费；实际消耗的各种原材料、辅助材料、零配件、试验检测费；技术转让、购买专利、技术咨询、技术服务、技术培训及技术资料费；聘请技术专家、调研、论证费等。
第十二条　金融机构应当按国家规定，设置科技开发贷款科目，科技贷款额度应当逐年增加。并对符合贷款条件的科研单位和科技企业给予流动资金支持。
对国家政策性金融机构投放资金安排在本市的重大科技项目或市级承担的国家级科技计划项目，金融机构应当按照规定按时投放科技贷款。
第十三条　鼓励国内外组织、社会团体和个人，积极参与为科技服务而创立的科技风险投资、科技信贷、科技保险和金融租赁业务。拓宽科技投入渠道，促进科技事业发展。
第十四条　企事业单位应增加研究开发和技术创新的投入。企业每年必须保持适当比例的经费用于技术开发，高新技术企业科技开发费用应当占企业销售收入的5%以上。企业的技术开发费按实际发生额进入成本计算。
第十五条　鼓励和支持国内外组织、社会团体或个人资助科学研究、技术开发和奖励科技人才。科技捐赠额较大的，根据捐赠人的意愿，经有关部门批准，可以个人名义设立科技专项基金。
第十六条　财政投入的科技经费，可采取拨款、有偿使用、贴息等使用方式，主要用于以下方面：
（一）热带农业、信息产业、生物医学、临床医学、海洋产业、基因工程、生态环保等科研开发项目；
（二）促进本地社会经济发展的重大公益性的科研开发项目；
（三）符合产业政策的新产品试制、中间试验及重要科学研究项目；
（四）重大科技攻关、高新技术研究、应用基础研究、人文科学研究、软科学研究和高科技人才的培养；
（五）适用技术的研究、开发和推广。
第十七条　科技三项费用支持的项目由市各级政府科技主管部门会同同级有关部门组织评审，择优办理立项。计划部门对纳入年度计划实施的项目进行检查和监督。财政部门监督经费使用情况。
第十八条　使用三项费用的科技发展计划项目，实行技术合同制和项目承担人负责制，保证经费的使用效益。
第十九条　对国有科研单位的科学事业费，实行分类管理。鼓励差额预算的技术开发型科研单位实行技术、工业、贸易或技术、农业、贸易一体化经营，或发展成为现代科技企业，逐步实现自收自支、自负盈亏。引导经费包干使用的社会公益型和农业科研单位面向社会开展有偿技术服务，逐步实行企业经营管理。
核减的科学事业费，财政部门应当主要用于科研单位的科技项目前期开发和中间试验，也可作为科技成果商品化、产业化的周转资金。
第二十条市各级政府有关部门应当根据科技发展计划，结合实际，突出重点，配套使用各自掌握的科技资金，并加强管理。企事业单位自筹的科技资金，应集中用于科技开发或配套用于国家、省有关部门下达科技计划项目，并实行单独核算。
第二十一条建立完善科技资金财务管理制度和科技投入统计制度，有关部门和单位应定期向市各级政府统计部门报送科技投入的统计数据及有关资料。
第二十二条对拓宽科技资金渠道，增加投入，以及对资金进行科学管理和使用取得显著经济、社会效益的单位和个人，由市各级政府科技主管部门报请同级政府批准给予奖励。
对给科技捐赠数额较大的单位、组织和个人，由市各级人民政府颁发荣誉证书或授予荣誉称号。
第二十三条　有下列行为之一的，对直接责任人和主要负责人，由所在单位或者有关机关给予处分；构成犯罪的，直至依法追究刑事责任：
（一）挪用、克扣、截留政府科技经费和资金的；
（二）采取欺诈手段骗取科技经费的；
（三）在与科学技术有关的工作和活动中，政府有关部门及其工作人员滥用职权、以权谋私、玩忽职守造成重大损失的；
第二十四条　当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起诉讼。
第二十五条　本办法由海口市科学技术与信息产业局负责解释。
第二十六条　本办法自颁布之日起施行。



中国银行


中国银行关于印发《中国银行——中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）》的通知
中国银行


各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行：
为切实做好1994年度信托公司报表与中国银行报表的合并工作，现将《中国银行——中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）》印发你行，请遵照执行。
附：中国银行——中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）
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｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜代 号｜ 名 称 ｜代 号｜ 一级科目名称 ｜代 号｜ 二级科目名称 ｜
｜701｜现金 ｜101｜现金 ｜ ｜ ｜
｜705｜存放国外同业 ｜108｜存放境外 ｜ ｜ ｜
｜712｜贴现 ｜114｜贴现 ｜ ｜ ｜
｜727｜短期投资 ｜151｜短期投资 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1511｜短期实业投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1512｜短期股票投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1513｜短期证券投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1514｜短期其他投资 ｜
｜ ｜ ｜152｜自营库存证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1521｜人行融资债券 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1522｜国家发行债券 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1523｜企业发行债券 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1524｜企业发行股票 ｜
｜728｜信托投资 ｜162｜房地产经营占款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1621｜短期房地产经营占款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1622｜中长期房地产经营占款 ｜
｜ ｜ ｜165｜认购政府债券款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜166｜拨付公司基金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜186｜代理投资业务 ｜ ｜ ｜
｜729｜信托贷款 ｜131｜信托贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1311｜短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1312｜中长期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜133｜抵押贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1331｜短期抵押贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1332｜中长期抵押贷款 ｜
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续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜136｜应收租赁款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1361｜应收直接租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1362｜应收回租租赁款 ｜
｜ ｜ ｜137｜未实现租赁收益 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜138｜租赁资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜139｜待转租赁资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜140｜应收转租赁款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜142｜经营租赁资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1421｜已出租资产 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1422｜未出租资产 ｜
｜ ｜ ｜187｜代理贷款业务 ｜ ｜ ｜
｜730｜催收款项 ｜147｜催收款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1471｜催收短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1472｜催收中长期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1473｜催收租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1474｜催收转租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1475｜催收担保垫款 ｜
｜737｜长期投资 ｜161｜长期投资（含一年） ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1611｜长期实业投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1612｜长期贷款性投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1613｜长期股票投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1614｜长期债券投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1615｜长期其他投资 ｜
｜738｜拨付信托基金 ｜301｜实收资本 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜302｜营运资金 ｜ ｜ ｜
｜740｜逾期贷款 ｜146｜逾期贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1461｜逾期短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1462｜逾期中长期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1463｜逾期租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1464｜逾期转租赁款 ｜
｜741｜应收及暂付款项 ｜123｜应收及暂付款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜124｜存出保证金 ｜ ｜ ｜
｜742｜应收债券利息 ｜118｜应收证券利息 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜743｜应收利息 ｜116｜应收利息 ｜ ｜ ｜
｜745｜应收逾期利息 ｜117｜应收逾期利息 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1171｜应收逾期短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1172｜应收逾期中长期信托贷 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜款利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1173｜应收逾期租赁利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1174｜应收逾期转贷款利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1175｜应收担保垫款利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1176｜应收逾期拆借利息 ｜
｜746｜期收款项 ｜121｜期收款项 ｜ ｜ ｜
｜748｜期收远期外汇 ｜122｜期收远期外汇 ｜ ｜ ｜
｜752｜递延资产 ｜178｜递延资产 ｜ ｜ ｜
｜753｜房地产 ｜171｜房地产 ｜ ｜ ｜
｜754｜器具及设备 ｜172｜器具及设备 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1722｜器具及设备 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1724｜融资租入器具及设备 ｜
｜762｜缴存人民银行一般 ｜106｜缴存准备金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜766｜固定资产清理 ｜174｜固定资产清理 ｜ ｜ ｜
｜767｜在建工程 ｜175｜在建工程 ｜ ｜ ｜
｜768｜无形资产 ｜177｜无形资产 ｜ ｜ ｜
｜785｜应收各项保函款项 ｜191｜应收保函款项 ｜ ｜ ｜
｜787｜信托资产 ｜134｜应收转贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1341｜短期应收转贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1342｜中长期应收转贷款 ｜
｜ ｜ ｜153｜代发行证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜154｜代兑付证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜155｜代售证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜156｜代购证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜169｜委托贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1691｜短期委托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1692｜中长期委托贷款 ｜
｜ ｜ ｜170｜委托投资 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1701｜短期委托投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1702｜中长期委托投资 ｜
｜ ｜ ｜192｜承办委托性贷款资 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜193｜信托资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜194｜代理业务资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜195｜代理发行债券资产 ｜ ｜ ｜
｜790｜应收催收利息 ｜196｜应收催收利息 ｜ ｜ ｜
｜806｜借入国外同业款 ｜208｜境外借款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2081｜境外短期借款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2082｜境外中长期贷款 ｜
｜829｜信托存款 ｜201｜信托存款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2011｜短期信托存款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2012｜中长期信托存款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2013｜财政性存款 ｜
｜ ｜ ｜203｜委托存款 ｜ ｜ ｜
｜837｜应付工资 ｜226｜应付工资 ｜ ｜ ｜
｜839｜应付福利费 ｜227｜应付福利费 ｜ ｜ ｜
｜840｜存入保证金 ｜202｜存入保证金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2021｜租赁保证金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2022｜预收有价证券保证金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2023｜其他保证金 ｜
｜842｜应付及暂收款项 ｜223｜应付及暂收款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜224｜预收待付租赁费 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜228｜应交税金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜229｜应付利润 ｜ ｜ ｜
｜843｜应付债券利息 ｜218｜应付债券利息 ｜ ｜ ｜
｜844｜应付利息 ｜216｜应付利息 ｜ ｜ ｜
｜846｜期付款项 ｜221｜期付款项 ｜ ｜ ｜
｜848｜期付远期外汇 ｜222｜期付远期外汇 ｜ ｜ ｜
｜852｜预提费用 ｜230｜预提费用 ｜ ｜ ｜
｜857｜长期应付款 ｜232｜长期应付款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜240｜应付转租赁租金 ｜ ｜ ｜
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续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜262｜房地产开发经营资金 ｜ ｜ ｜
｜859｜发行债券 ｜251｜发行短期债券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2511｜短期债券面值 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2512｜短期债券溢价 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2513｜短期债券折价 ｜
｜ ｜ ｜252｜发行长期债券（含一 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜年） ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2521｜长期债券面值 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2522｜长期债券溢价 ｜
｜861｜盈余公积 ｜304｜盈余公积 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3041｜一般盈余公积金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3042｜公益金 ｜
｜863｜资本公积 ｜303｜资本公积 ｜ ｜ ｜
｜867｜累计折旧 ｜143｜经营租赁资产折旧 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜173｜累计折旧 ｜ ｜ ｜
｜868｜贷款呆帐准备 ｜149｜贷款呆帐准备 ｜ ｜ ｜
｜870｜坏帐准备 ｜120｜坏帐准备 ｜ ｜ ｜
｜872｜投资风险准备 ｜164｜投资风险准备 ｜ ｜ ｜
｜885｜应付各项保函款项 ｜291｜应付保函款项 ｜ ｜ ｜
｜887｜信托负债 ｜234｜应付转贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2341｜短期应付转贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2342｜中长期应付转贷款 ｜
｜ ｜ ｜253｜代发行证券款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜254｜代兑付证券款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜255｜代售证券款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜256｜代购证券款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜269｜委托贷款资金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜270｜委托投资资金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜292｜承办委托性贷款负债 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜293｜信托负债 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜294｜代理业务负债 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜295｜代理发行债券负债 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜890｜未催收利息 ｜296｜未收催收利息 ｜ ｜ ｜
｜913｜同城人民银行往来 ｜105｜存放中央银行款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜205｜向中央银行借款 ｜ ｜ ｜
｜925｜待处理财产损益 ｜179｜待处理财产损益 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1791｜待处理流动资产损溢 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1792｜待处理固定资产损溢 ｜
｜928｜债券回售及回购 ｜157｜买入返售证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜257｜卖出回购证券款 ｜ ｜ ｜
｜931｜兑换 ｜183｜外汇兑换 ｜ ｜ ｜
｜946｜其他金融机构往来 ｜107｜存放中国银行款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1071｜存放中国银行总行 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1072｜存放中国银行北京市分 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜行 ｜
｜ ｜ ｜109｜拆放本系统公司 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1091｜拆放本市本系统公司 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1092｜拆放外埠本系统公司 ｜
｜ ｜ ｜110｜拆放其他金融企业 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1101｜拆放本市其他金融企业 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1102｜拆放外埠其他金融企业 ｜
｜ ｜ ｜111｜存放公司内部 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜112｜存放其他金融企业 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜159｜证券交易清算 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜188｜代理其他业务 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜207｜向中国银行借款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2071｜向中国银行总行借款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2072｜向中国银行北京市分行 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜借款 ｜
｜ ｜ ｜209｜本系统公司拆入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2091｜本市本系统公司拆入 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2092｜外埠本系统公司拆入 ｜
｜ ｜ ｜210｜其他金融企业拆入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2101｜本市其他金融企业拆入 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2102｜外埠其他金融企业拆入 ｜
｜ ｜ ｜211｜公司内部存入 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
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｜ ｜ ｜286｜代理中行业务资金 ｜ ｜ ｜
｜951｜利息收入 ｜401｜利息收入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜405｜租赁收益 ｜ ｜ ｜
｜952｜金融企业往来收入 ｜410｜金融企业往来收入 ｜ ｜ ｜
｜953｜手续费收入 ｜402｜手续费收入 ｜ ｜ ｜
｜954｜汇兑收益 ｜406｜汇兑收益 ｜ ｜ ｜
｜955｜其他营业收入 ｜407｜其他营业收入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜408｜证券收益 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜409｜房地产经营开发收 ｜ ｜ ｜
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｜956｜投资收入 ｜411｜投资收益 ｜ ｜ ｜
｜957｜营业外收入 ｜412｜营业外收入 ｜ ｜ ｜
｜960｜利息支出 ｜421｜利息支出 ｜ ｜ ｜
｜961｜金融企业往来支出 ｜428｜金融企业往来支出 ｜ ｜ ｜
｜962｜手续费支出 ｜422｜手续费支出 ｜ ｜ ｜
｜963｜人事费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜964｜业务费用 ｜423｜营业费用 ｜ ｜ ｜
｜965｜折旧 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜966｜提取准备金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜967｜汇兑损失 ｜425｜汇兑损失 ｜ ｜ ｜
｜968｜营业税金及附加 ｜424｜营业税金及附加 ｜ ｜ ｜
｜969｜其他营业支出 ｜426｜其他营业支出 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜427｜证券损失 ｜ ｜ ｜
｜970｜营业外支出 ｜429｜营业外支出 ｜ ｜ ｜
｜990｜本年利润 ｜311｜本年利润 ｜ ｜ ｜
｜991｜利润分配 ｜312｜利润分配 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3121｜应交所得税 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3122｜盈余公积补亏 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3123｜提取盈余公积 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3124｜应付利润 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3125｜应交特种基金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3126｜未分配利润 ｜
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1994年12月3日